財務管理制度
為了更好地規范和完善學校的財務管理制度，規范財務行為，嚴密財務手續，維護財務紀律，強化財務的監督與管理，確保財務工作有序進行，使財務管理制度不流于形式，并結合學校實際情況，現將我校的財務管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務管理制度
學校財務制度是強化財務管理的一種手段，是財經工作方針、政策及有關法律、法令、法規的具體表現。因此，學校必須建立財務管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。細化預算編制，預算編制要細化到每一個具體收支項目，要將本單位的所有收入全部納入部門預算，支出項目要細化到具體的功能分類和經濟分類項級科目，準確、真實、完整的反映各項支出的經濟性質和具體用途。
2、每學期，財會人員應及時向校長、理財小組報告各項經費的收入情況，并配合校長做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專款專用。
3、嚴格執行“收支兩條線”。嚴格執行“票款分離”制度，按照規定的收費項目和標準依法收取，規范執收行為，并將組織的各項非稅收入及時足額繳入財政專戶。嚴禁隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支財政收入；嚴禁以任何形式亂收費、亂罰款、亂攤派。學校必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學校只能在指定的銀行開立賬號，不得私設存款賬戶。
4、部門或個人向財務辦理借款手續時，借款人應填寫借條，并說明借款使用原因，校長審批后，財務人員才能給予借款。
5、嚴格開支范圍和標準。嚴格執行公務接待公函、審批和清單制度，不得報銷無公函的公務接待費用，不得公款報銷或者支付應由個人負擔的費用。嚴禁以培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關的支出。學校日常辦公支出所有報銷票據都必須是具有稅務監制章的合法發票，必須具備發票的名稱、填制發票的日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專用章），大小寫必須相符。其發票須有 經辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產的，必須填寫財產登記表。經學校一把手簽字審批后方可報銷。
6、嚴把資產購置關。新購固定資產一律報縣財政局審批，并明確資金來源，嚴格執行政府采購程序。同時要嚴把資產處置關，嚴格規范資產處置工作，不得私自處置國有資產，單位處置固定資產時必須按規定程序報批，固定資產殘值需由財政局評估確認。學校財產物資的申購、調配、報廢等均根據上級文件精神進行業務辦理。保管室負責保管、驗收，履行領用手續。
7、嚴格控制差旅費報銷。應當根據規定，當事人應如實填明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價。車票應貼在報銷單背面，報單人簽名，學校領導審批，會計審核后才能辦理報銷手續。
8、加強財政票據管理。嚴禁外購其他票據、自制票據、白條收費。學校要配備專職人員負責財政票據管理，建立登記臺賬，配備單獨的保管設備，做到人走柜鎖。
9、學校財務要做到日清月結，每學期結束，學校要成立結賬小組，清查賬目進行校務公開做到民主理財。
10、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。
11、財會人員必須嚴格執法，自覺執行財經紀律，做好財務核算，做到賬物相符，賬賬相符。
二、建立收費管理制度
1、學校嚴格執行上級的收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監制的事業性收費的專用打印票據。
3、代收取的作業本費要及時按規定繳存財政專戶。
4、各年級部和個人不得擅自提高收費標準或搭車收費，否則追究法律責任。
5、費用申請程序是：申請-校長辦公會審批-財務組織收取，任何人不得自行收取。
三、嚴格政府采購管理
1、科學編制政府采購預算。凡使用財政性資金采購政府集中采購目錄以內、采購限額標準以上的貨物、工程、服務和政府集中采購以外的但在采購標準限額以上的采購項目，均要編制政府采購年度預算，政府采購預算要堅持實事求是、勤儉辦事的原則，細化到每一個具體項目，嚴禁無預算、超預算采購。
2、不在政府采購范圍內的，重大采購項目由校領導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務公開的要求規范采購行為。
3、小項目的采購，先提出申請，再向校長申報，校長審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領用手續。
4、非政府采購項目采購時，大的物品由校長室直接參與，理財小組1人，財務1人；小的物品學校專人購買，至少2人；特殊物品由專門購物人員和物品專業人員一起購買，至少2人。
四、建立基建管理制度
學校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，嚴格資金審批撥付程序。編制施工投資計劃，并根據工程進展情況提出資金申請。工程款原則上通過銀行轉賬方式結算，嚴禁使用大額現金支付。在實施過程中，嚴格把好工程質量關。工程建設完成后，嚴格執行竣工決算制度，項目主管單位要及時牽頭組織進行綜合驗收，并督促責任主體盡快將完整的工程資料和資產移交相關部門。未經財政決算評審和審計機關審計的，不得辦理工程價款最終結算手續。
五、加強各項制度的監督落實
1、在采購中，操作人員要認真抓四個環節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可在財政平臺進行支付結算業務。
3、通過財務制度的實施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務人員的法規教育
學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執行財務法規制度，堅持依法辦事。因此，學校堅持加強對財務人員進行思想和法治教育，經常組織財務管理人員參加各級培訓學習，增強法治觀念， 使財務人員遵守財務制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。
七、固定資產管理制度
1、設立學校財產總賬，各部門設立財產分賬。每學期末，各部門應檢查賬物是否相符，并將分賬交總務處核對。
2、認真做好校產的登記保管工作，做好賬物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用
2、認真做好校產的登記保管工作，做好賬物相符、定期清點。
3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產確系使用年久，損壞無法修復，由經管人提出報廢申請，經總務處按國有資產管理規定辦理。
5、 損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的處理。
6、 財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。
7、 學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。
8、 任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。
9、 學校的一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。
5、 損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的處理。
6、 財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。
7、 學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。
8、 任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。
9、 學校的一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。
八、財務報賬制度
為加強學校的經費管理，完善報賬程序，切實保障廣大教師和學生的利益，促進學校正常、健康地可持續發展，經研究決定，學校實行如下報賬制度：
1、各部門組織開展活動，實行經費預算制，然后由學校視財力狀況統籌安排。
2、各部門采購辦公用品，須在辦公室主任處備案，經校長同意，由學校同志負責經辦，并在一個月內報賬。
3、各種接待和招待由校長辦公室統一安排，辦公室主任或校長具體負責，報賬時須經校證明，且在一個月內完成。
4、教師個人外出參加各種會議和活動，由主任通知，按學校相關規定報銷，報銷時須提供相應得活動記錄或證明，由校長簽字，且在一個月內完成。
5、重大集體活動的經費須經校行政會或校教代會討論決定。
6、報賬流程：申請（2000元及以上）—詢價（3000元及以上）--中標—合同—驗收（附施工照片）--上級審核—審批支付