定州市西汶村小學(xué)財務(wù)管理制度
為加強和規(guī)范本校內(nèi)部控制，強化廉政風險防控機制建
設(shè)，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本制度。
一、年初編制經(jīng)費預(yù)算，有計劃使用經(jīng)費，規(guī)范辦理收支事項，加強公用經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行管理。年末編制決算報表，分析經(jīng)費的使用情況。
二、財務(wù)室應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)管，清查庫存，防止浪費和積壓。
三、貫徹落實”三重一大“決策制度，嚴格執(zhí)行招投標、協(xié)議供貨或政府采購制度。政府集中采購目錄范圍以內(nèi)年度內(nèi)單項或批量采購達到20萬元及以上的事項，按照政府集中采購的相關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序；政府集中采購目錄范圍以外20萬元以下需要采購的事項，按照本校規(guī)定履行相應(yīng)的執(zhí)行審批程序。
四、杜絕賬務(wù)資金體外循環(huán)或形成“小金庫”、防范挪用學(xué)校收入、違規(guī)使用票據(jù)等行為發(fā)生
五、根據(jù)國家有關(guān)財政財務(wù)會計規(guī)定，明確每個支出業(yè)務(wù)事項的定義、開支范圍、開支標準及業(yè)務(wù)事項所涉及的表單和票據(jù)。支出管理遵循“無預(yù)算不支出”和“分事行權(quán)”原則，綜合運用預(yù)算額度、授權(quán)審批、定額標準、程序管控、單據(jù)控制等手段，保證各項經(jīng)濟活動支出依法依規(guī)開展。
六、會計人員復(fù)核報銷單據(jù)是否有資金來源、預(yù)算額度；原始單據(jù)的完整性、合理性和合規(guī)性；支出是否符合規(guī)定的開支范圍與標準；簽批手續(xù)的合規(guī)性。經(jīng)財務(wù)復(fù)核后的報銷單據(jù)，按審批權(quán)限報分管財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)、校長簽批。經(jīng)辦人對經(jīng)濟業(yè)務(wù)、單據(jù)的真實性、合規(guī)性負責。